Conheça de uma vez qual o melhor regime tributário para empresas prestadoras de serviços
Descubra qual o melhor regime tributário para prestação de serviços
O regime tributário é um dos principais fatores que podem garantir o sucesso de uma empresa, principalmente tendo em vista seu impacto no lucro do empreendimento. Contar com auxílio especializado vai ajudar você a fazer escolhas que representem economia para o seu negócio.
Quando se trata de uma empresa de prestação de serviços, existem impostos específicos que incidem a sua atividade.
Por isso, é importante conhecer cada regime tributário e ver qual se adequa mais à sua realidade.
Agir assim vai ajudar você a fazer escolhas que contribuam para menores gastos e ter mais recursos para melhorar o seu fluxo de caixa, investir em melhorias, contratar mais funcionários, entre outros.
Pensando nisso, para que você tenha um bom faturamento com sua empresa de prestação de serviços, separamos informações valiosas que irão te ajudar a aplicar uma gestão satisfatória referente à sua carga tributária. Vamos lá?
O que é regime tributário?
Podemos entender como regime tributário sendo o conjunto de leis que serão utilizadas para apurar os tributos de uma determinada empresa.
Sendo assim, cada um deles integra um conjunto distinto de tributos e maneiras de arrecadação, enquadramento e cálculo.
Existem três regimes tributários que são mais comuns no Brasil: Lucro Presumido, Lucro Real e Simples Nacional.
Confira a partir de agora, estes, de forma detalhada.
Os tipos de regimes tributários
Lucro Real
O Lucro Real é baseado no valor real do lucro da empresa, isto é, na distinção entre o faturamento bruto (e tudo que a empresa ganha) e o custo total por período (tudo que a empresa gasta).
É um enquadramento obrigatório para empresas em que o faturamento vai além de RS 78 milhões por ano, ou para empresas do setor financeiro.
Nele, as alíquotas incidentes são calculadas com base no que realmente o empreendimento obteve em um determinado período, ou seja, uma subtração da receita sobre as despesas.
Simples Nacional
O Simples Nacional, por sua vez, é um regime tributário direcionado a Micro e Pequenas Empresas que tem um faturamento anual de até RS 4,8 milhões, isso desde o reajuste de teto em janeiro de 2018.
Aqui, a arrecadação é feita por meio de via única, o DAS (documento de arrecadação do Simples Nacional).
Aliás, esse é um dos grandes motivos pelo qual os micro e pequenos empresários optam pelo regime: as alíquotas são menores, auxiliando a manter a saúde financeira da empresa, além de, na maioria das vezes, ter burocracias mais fáceis de serem atendidas.
Ademais, há outros requisitos que devem ser preenchidos para que a empresa possa optar pelo Simples Nacional
Não é permitido optar pelo regime:
- Cooperativas (exceto as de consumo);
- Empresas cujo sócio ou titular seja administrador ou associado a outra empresa com fins lucrativos;
- Empresas com capital compartilhado por outra pessoa jurídica.
No entanto, os prestadores de serviços devem se atentar para especificidades que podem tornar outros regimes mais atrativos, contar com o auxílio de um contador ajuda nessa terefa.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário, sobretudo, muito usado por prestadores de serviços. Afinal, a base de cálculo dos impostos varia conforme a atividade de cada empresa.
O nome “Lucro Presumido” a maneira como o IRPJ e a CSLL são calculados.
Nele o Estado presume um percentual que sua empresa terá de lucro, o qual varia entre 1,6% e 32%.
Sua arrecadação acontece realmente, ou conforme o calendário tributário em vigor.
As empresas que são permitidas se enquadrar nesse regime tributário, são aquelas que não superam o faturamento de R $78 milhões por ano e que não estejam obrigadas a recolher como Lucro Real.
Ou seja, boa parte das empresas com atividades direcionadas ao setor financeiro não podem se enquadrar ao lucro presumido.
Considerando que o Lucro Presumido é um regime tributário que exige várias guias, o ideal é optar pelo serviço de um contador para organizar toda a documentação e e ajudar você a fazer escolhas certas.
Veja qual o regime tributário pode ser melhor para a sua prestadora de serviço
Para saber qual é o regime tributário ideal para sua empresa de prestação de serviços, é necessário que você conheça cada um dos impostos que refletem a sua atividade, os principais são:
- Imposto Sobre Serviços (ISS);
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Contribuição para Financiamento da Seguridade Social e o Programa de Integração Social (COFINS e PIS).
Então, você precisa se alinhar a cada uma das obrigações de sua empresa. Vale ressaltar que nem sempre o faturamento é o aspecto determinante para a decisão.
Do mesmo modo, nem sempre o melhor regime é o mais simples, uma vez que outra categoria pode ser mais vantajosa estrategicamente falando.
Sendo assim, uma maneira eficaz de decidir qual é o melhor regime tributário para sua empresa é consultando um contador.
Isso porque ele possui experiência suficiente para executar uma avaliação mais aprofundada do seu negócio. Incluindo a identificação da efetividade dos regimes tributários, as chances, os riscos e os benéficos para a corporação.
Ainda, caso seja necessário mudar a tributação da empresa após um tempo, o contador é a pessoa mais indicada para realizar esta operação.
Acerte na escolha de seu regime tributário!
Considerando tudo isso que foi dito até aqui, não deixe de pedir ajuda para um especialista na escolha do regime tributário da sua empresa de prestação de serviços.
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